【經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)】全國(guó)人大常委會(huì)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法執(zhí)法檢查隨行記
發(fā)布日期：2017-01-09 供稿：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào) 編輯：楊晶 審核：王征 閱讀次數(shù)：
原文標(biāo)題：沉睡的科研成果正在蘇醒——全國(guó)人大常委會(huì)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法執(zhí)法檢查隨行記
原文鏈接：http://paper.ce.cn/jjrb/html/2016-12/22/content_320967.htm
2015年，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局共受理發(fā)明專(zhuān)利申請(qǐng)110.2萬(wàn)件，連續(xù)5年位居世界首位。在此光環(huán)下，我國(guó)卻并未躋身世界頂尖的創(chuàng)新大國(guó)之列。一紙成果，距離實(shí)打?qū)嵉纳a(chǎn)力，究竟有多遠(yuǎn)？為進(jìn)一步推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化的步伐，2015年，我國(guó)對(duì)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法進(jìn)行大修，并于當(dāng)年施行。2016年8月，全國(guó)人大常委會(huì)隨即展開(kāi)對(duì)該法實(shí)施情況的全面檢查，《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》記者隨行進(jìn)行了采訪。
“松綁”先行除障礙
無(wú)論是科技成果的誕生還是轉(zhuǎn)化，其核心都在于人。然而，長(zhǎng)期以來(lái)，囿于身份的限制，諸多科研人員無(wú)法突破體制障礙去從事成果轉(zhuǎn)化工作。
新促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法施行之前，“在國(guó)有科研單位，出成果的科技工作者大多擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，無(wú)法享受激勵(lì)。于是出現(xiàn)了不轉(zhuǎn)化沒(méi)有人追究，一旦轉(zhuǎn)化獲得一些利益就可能會(huì)受到黨紀(jì)、政紀(jì)追究。”全國(guó)人大代表、山西省農(nóng)科院農(nóng)業(yè)資源與經(jīng)濟(jì)研究所研究員姚建民告訴記者。
此外，“產(chǎn)品要從實(shí)驗(yàn)室走向市場(chǎng)，人必須要跟過(guò)去，但身份就成了問(wèn)題”，姚建民說(shuō)，世界上沒(méi)有完善的產(chǎn)品，都是一代一代逐漸更新的，科技成果不是轉(zhuǎn)讓了就完了，科技人員必須不斷開(kāi)展后續(xù)研究和創(chuàng)新才行。
正是看到這一點(diǎn)，新促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法首先為科研人員的身份松綁。今年年初，國(guó)務(wù)院出臺(tái)文件進(jìn)一步明確了相關(guān)的免責(zé)條款。
“為營(yíng)造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)氛圍，我們出臺(tái)了筆桿子創(chuàng)業(yè)暫行辦法，給離崗創(chuàng)業(yè)人員更多股份、更大決策權(quán)，并且作出規(guī)定，離崗創(chuàng)業(yè)人員3年內(nèi)可以返回原單位。”中國(guó)科學(xué)院自動(dòng)化研究所副所長(zhǎng)戰(zhàn)超說(shuō)，研究所出臺(tái)了《關(guān)于技術(shù)團(tuán)隊(duì)離崗創(chuàng)業(yè)的暫行意見(jiàn)》，給離崗創(chuàng)業(yè)人員在職稱(chēng)評(píng)定、人員雙向流動(dòng)方面打造“溫暖創(chuàng)業(yè)”環(huán)境。
對(duì)于那些既做科研，又擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的“雙肩挑”人員，今年年初國(guó)務(wù)院出臺(tái)的實(shí)施《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》若干規(guī)定也明確指出：國(guó)務(wù)院部門(mén)、單位和各地方所屬研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校等事業(yè)單位（不含內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)）正職領(lǐng)導(dǎo)，以及上述事業(yè)單位所屬具有獨(dú)立法人資格單位的正職領(lǐng)導(dǎo)，是科技成果的主要完成人或者對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)的，可以按照促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法的規(guī)定獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，原則上不得獲取股權(quán)激勵(lì)。其他擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員，是科技成果的主要完成人或者對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)的，可以按照促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法的規(guī)定獲得現(xiàn)金、股份或者出資比例等獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬。同時(shí)規(guī)定，單位領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒(méi)有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價(jià)中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價(jià)值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任。
在執(zhí)法檢查中，廣大科研人員對(duì)這些“松綁”條款反響熱烈，紛紛表示這些規(guī)定有助于減少他們的顧慮和壓力，增強(qiáng)轉(zhuǎn)化積極性。然而，問(wèn)題的解決難以一蹴而就。不少高等學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)提出意見(jiàn)：盡管法律下放了科技成果的國(guó)有資產(chǎn)管理權(quán)限，事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置、收益管理辦法也進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整，但科技成果若以入股形式實(shí)施轉(zhuǎn)化，各有關(guān)方面對(duì)國(guó)有無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)評(píng)估、考核管理的看法尚難統(tǒng)一，單位負(fù)責(zé)人對(duì)法律相關(guān)規(guī)定的落實(shí)存在疑慮，“持股難”“變現(xiàn)難”問(wèn)題有待進(jìn)一步解決。
強(qiáng)化激勵(lì)“動(dòng)真格”
2016年10月，湖北武漢市出臺(tái)新政，調(diào)整股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策，不僅后移納稅時(shí)點(diǎn)，稅率也統(tǒng)一調(diào)整為20%。“這項(xiàng)政策出臺(tái)后，極大促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化。”武漢市地稅局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，這項(xiàng)政策主要解決了兩個(gè)問(wèn)題，一是公司或者技術(shù)人員沒(méi)有現(xiàn)金流卻要繳稅，二是降低了稅負(fù)。
目光從南方移至北方。“僅2016年上半年，就預(yù)計(jì)為企業(yè)研究開(kāi)發(fā)投入減免稅額45億元，這個(gè)數(shù)字占到全國(guó)的十分之一左右。”北京市副市長(zhǎng)隋振江說(shuō)，自2010年以來(lái)，北京市累計(jì)安排重大科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目統(tǒng)籌資金550億元，支持720個(gè)重大項(xiàng)目，帶動(dòng)社會(huì)投資近4000億元。此外，北京市還積極落實(shí)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等優(yōu)惠政策，促進(jìn)企業(yè)加大科技研發(fā)投入和成果轉(zhuǎn)化力度。
減稅、緩收，這一政策可謂戳到了科技成果轉(zhuǎn)化的一個(gè)痛點(diǎn)。執(zhí)法檢查中，就有科研機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提出建議：“科研機(jī)構(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)入股后，就要開(kāi)始繳稅，我們想能不能有了收益之后再繳？因?yàn)榭蒲谐晒霓D(zhuǎn)化是有風(fēng)險(xiǎn)的，如果項(xiàng)目失敗，可能到最后都沒(méi)有一分錢(qián)收益。”
針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，今年以來(lái)，我國(guó)陸續(xù)出臺(tái)文件對(duì)現(xiàn)行政策作出修改。科技部政策法規(guī)與監(jiān)督司司長(zhǎng)賀德方介紹，財(cái)政部和稅務(wù)總局在今年9月出臺(tái)的101號(hào)文件中，把原規(guī)定的兩步納稅合并成一步納稅，而且是在取得現(xiàn)金環(huán)節(jié)納稅，或者上市了可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)蛘邲](méi)上市進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得現(xiàn)金的時(shí)候納稅。并且特別明確科研人員和機(jī)構(gòu)有選擇權(quán)，如果選擇延遲納稅，一次納稅稅率按20%。僅此一項(xiàng)，科技成果轉(zhuǎn)化納稅比例就由原來(lái)的40%左右下降到20%，下降幅度超過(guò)一半。
對(duì)于科研人員個(gè)人而言，更大的激勵(lì)在于“股權(quán)和獎(jiǎng)金”。新促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法大幅提高了對(duì)科技人員的獎(jiǎng)勵(lì)比例，法律規(guī)定：在一項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，支付給科技人員的個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)不低于科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入的50%，而在法律修改之前，這個(gè)數(shù)字僅有20%。
在此基礎(chǔ)上，一些地區(qū)給出了更加優(yōu)厚的條件。“截至2015年底，中關(guān)村共有105項(xiàng)國(guó)有企業(yè)、高等學(xué)校、研究機(jī)構(gòu)的股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)方案獲得批復(fù)，有404名科研和管理人員獲得股權(quán)，激勵(lì)總額2.17億元。”據(jù)隋振江介紹，中關(guān)村示范區(qū)率先開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)，采取科技成果入股、科技成果折股、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)出售、股份期權(quán)、分紅權(quán)、科技成果收益分成等方式，激發(fā)科技人員研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化的積極性。
盡管種種利好出臺(tái)，但資金不足仍是目前制約科技成果轉(zhuǎn)化的重要因素。執(zhí)法檢查報(bào)告指出：在利用政府資金帶動(dòng)社會(huì)投入、落實(shí)國(guó)家政策引導(dǎo)企業(yè)加大投入等方面還需進(jìn)一步加強(qiáng)。與此同時(shí)，金融資本對(duì)科技創(chuàng)新的支撐作用未得到充分發(fā)揮，社會(huì)化科技投資機(jī)構(gòu)不健全，科技風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制仍有待進(jìn)一步完善。“融資難”“融資貴”“融資累”仍是影響科技成果轉(zhuǎn)化的重要因素。
躍躍欲試氣象新
“新促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法出臺(tái)之后，到我們這里咨詢(xún)和辦理業(yè)務(wù)的院所高校明顯增多。”中國(guó)技術(shù)交易所總裁郭書(shū)貴說(shuō)，中國(guó)技術(shù)交易所一直致力于探索促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化的新機(jī)制，配合促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法的修訂出臺(tái)，推出“國(guó)有科技成果掛牌交易系統(tǒng)”“國(guó)有科技成果交易信息公示系統(tǒng)”，受到多方關(guān)注。
春江水暖鴨先知，交易機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的暴增，讓人感受到科技成果轉(zhuǎn)化的一江春水已泛起漣漪。從個(gè)人到集體、從高校到企業(yè)都躍躍欲試。
“法律出臺(tái)后，學(xué)校、學(xué)院、團(tuán)隊(duì)、教授、研究生都受益。截至今年7月底，排隊(duì)等著成立學(xué)科性公司的就有20多個(gè)。”北京理工大學(xué)孫逢春教授介紹說(shuō)，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法修訂的意義非常重大，充分調(diào)動(dòng)了廣大高校科研人員的積極性。
記者了解到，北京理工大學(xué)提出了“產(chǎn)學(xué)研師”的合作模式，真正讓科技人員成為科技成果轉(zhuǎn)化的責(zé)任主體。通過(guò)采取學(xué)校科技成果入股+股權(quán)激勵(lì)+教師現(xiàn)金入股的模式來(lái)組建學(xué)科性公司。近年來(lái)，北京理工大學(xué)創(chuàng)辦了11個(gè)學(xué)科性公司，轉(zhuǎn)化學(xué)校科技成果20多項(xiàng)，成果價(jià)值達(dá)6000多萬(wàn)元，引入社會(huì)投資6500多萬(wàn)元，教師現(xiàn)金投資6500多萬(wàn)元，已有100多名教師持有學(xué)科性公司的股份。
在科技成果轉(zhuǎn)化這條康莊大道上，一方面躍躍欲試的是科技成果持有人，一方面翹首以盼的是廣大企業(yè)。“我們民營(yíng)企業(yè)對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的心情只有兩個(gè)字，迫切！”北京天智航醫(yī)療科技股份有限公司副總裁王彬說(shuō)：“一個(gè)企業(yè)，沒(méi)有持續(xù)的創(chuàng)新，就不能長(zhǎng)久。我們企業(yè)走到今天，就是依靠著智力成果的一點(diǎn)點(diǎn)轉(zhuǎn)化。”
“我們國(guó)家優(yōu)質(zhì)的智力資源大多集中在高校院所，對(duì)我們企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果有很好的通道，把這些成果一點(diǎn)點(diǎn)落實(shí)，變成生產(chǎn)力，那是好事。我們民營(yíng)企業(yè)愿意為科技成果埋單，愿意培植成果。”王彬認(rèn)為，專(zhuān)利的轉(zhuǎn)讓是技術(shù)成果轉(zhuǎn)化最直接的辦法。但實(shí)際上，對(duì)民營(yíng)企業(yè)而言，持續(xù)的新的專(zhuān)利轉(zhuǎn)讓渠道還很有限。她說(shuō)：“能不能有更好的渠道幫助我們了解？這是企業(yè)的迫切需求。”
良法善治，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法修訂以來(lái)，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的理念日益深入人心，科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化的步伐明顯加快。執(zhí)法檢查組指出，當(dāng)務(wù)之急是抓緊完善相關(guān)配套法規(guī)和規(guī)章，有效調(diào)動(dòng)各方力量，進(jìn)一步打通科技與經(jīng)濟(jì)結(jié)合的渠道，更好地發(fā)揮科技對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支撐引領(lǐng)作用。
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